今天我們探討開辦海外公司的話題，瞭解英國稅收義務的複雜性。我們將以通俗易懂的方式為你提供這方面的資訊，所以讓我們開始吧!
第一節：你的公司總部在哪裡？
為了確定你的公司總部在哪裡，或者說得更專業一點，你的公司的稅務居住地在哪裡，我們要看不同的因素。
如果你的公司是在英國註冊的，那麼它就被認為是以英國為總部。
然而，當你的公司位於國外，但董事住在英國並仍然對其有控制權時，一種叫做 "中央管理和控制 "的東西就變得很重要。在這種情況下，英國稅務局（HMRC）可能希望在英國境內對該外國公司徵稅。
為什麼這很重要？總部設在英國的公司有可能對其在世界各地的收入和收益徵稅。另一方面，總部不在英國的公司通常只對特定事項承擔英國公司稅，如來自英國房產租賃的利潤、與英國土地相關的貿易以及來自英國房產權益的收入。還有一些被稱為 "雙重徵稅協定 "的特殊規則，如果一家公司居住在兩個司法管轄區，則根據協定的規定確定其稅收居住地。
重要的是要意識到弄錯公司居住地的風險，因為這可能會導致英國稅款的罰款和利息。
第二部分：以個人股東身份在國外生活
當你居住在國外時，英國對來自英國的某些類型的收入仍有徵稅權。這包括來自英國就業、英國財產和英國自營職業的收入。此外，如果您作為自營職業者、雇員或董事在英國工作，您可能需要對來自英國活動的收入徵稅。這存在例外情況，例如非英國居民在英國履行"僅僅是附帶 "其海外職責的工作，從而無需繳納英國稅，但這是一個複雜的領域，建議尋求稅務建議。
如果你的非英國居民身份是暫時的，而你回到了英國，某些收益和收入可能會被徵稅。因此，尋求稅務建議以確保遵守相關規則是至關重要的。
第三部分：英國法定居住地測試和雙重徵稅協定
不要因為你不在英國居住就認為你是非英國居民。就稅收而言，你仍然可以被認為是英國居民。英國法定居住地測試決定了你的稅收居住地位，而且需要審查雙重徵稅協定以瞭解你在英國將被徵稅的情況。這些協議還包含了平局條款，以便在你居住在兩個不同的國家時確定稅收居住地。
第四部分：作為英國公司離開英國--退出費用
如果你的英國公司想離開英國，可能需要計算和支付退出費用。將公司的計畫通知HMRC是很重要的。
第5部分：來自英國公司的薪酬
如果你的英國公司不能搬遷到英國以外的地方，它仍然可以從海外向你支付工資和從事服務合同。但是，這些安排必須以公平和商業的價格進行。過多的服務支付可能會限制公司的減稅。
第6節：增值稅（VAT）
即使你和你的公司位於國外，如果你向英國的人銷售，你可能需要註冊增值稅。
第7節：遺產稅(IHT)
改變你的居住身份，成為非英國居民，並不會自動消除你在英國的戶籍，以達到遺產稅（IHT）的目的。你可能仍然有責任為你在世界各地的資產支付英國的遺產稅。建立一個新的居住地的選擇可能是一個漫長的過程，所以瞭解規則並尋求建議是很重要的。
總結：
請記住，遵循適當的程式不僅可以保護你的企業的聲譽，而且還有助於企業的可持續發展。如果你有任何問題，或在公司稅務居民身份方面需要幫助，請隨時聯繫我們：enquiry@apexhkconsulting.com
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